Социальный налоговый вычет

0.0/5 оценка (0 голосов)

Все налогоплательщики могут получить налоговый вычет на расходы: лечение, обучение, пенсионные взносы и благотворительность.

• Что такое налоговый вычет

• Получение вычета на лечение и приобретение медикаментов

• Получение вычета на обучение

• Получение вычета на накопительную часть трудовой пенсии

• Получение вычета на благотворительность

• Куда обратиться

Что такое налоговый вычет

Все официально трудоустроенные граждане РФ платят НДФЛ (налог на доходы физических лиц), он составляет 13% от заработной платы. Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого выплачивается налог.

Полный перечень лиц, у которых есть это право, указан в п. 1. ст. 218 Налогового кодекса Российской Федерации. Например, получить налоговый вычет может работник, у которого есть ребенок. Также в некоторых случаях налоговый вычет может быть предоставлен в виде возврата ранее уплаченного налога на доходы.

Эти вычеты называются социальными и делятся на 5 видов: расходы на обучение, расходы на лечение и приобретение медикаментов, расходы на негосударственное пенсионное обеспечение, расходы на накопительную часть трудовой пенсии и расходы на благотворительность,

Лечение

Этот вычет предоставляется за оплату услуг по своему лечению (или приобретению медикаментов), лечению супруга, родителей, детей до 18 лет, страховые взносы страховым организациям по договорам ДМС. Перечень услуг утвержден постановлением правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Максимальная сумма расходов – 120 тысяч рублей, расходы на лечение суммируются с расходами на образование и на пенсию, если с них гражданин тоже получает вычет. Но если лечение относится к категории дорогостоящего, то это ограничение не действует и можно получить полную суму вычета (13%).

 Список документов для получения вычета на лечение:

• заполненная налоговая декларация;
• справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ;
• документы, подтверждающие родство (если оплачивалось не собственное лечение);
• договор с медучреждением на оказание медицинских услуг;
• оригинал справки об оплате медицинских услуг;
• платежные документы.

Обучение

Налоговый вычет на обучение можно получить за собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная); обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения; обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения; обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения; обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения.

Важно, что у образовательного учреждения должна быть лицензия, которая подтверждала бы его статус. При наличии лицензии можно получить вычет на образовательные расходы не только в вузе, но и в детских садах, школах, учреждениях дополнительного образования.

Максимальная сумма расходов, на которые можно получить вычет, – 50 тысяч рублей, также, если есть какие-то еще расходы (оплата лечения, образование), то общая максимальная сумма, на которую можно получить вычет, – 120 тысяч рублей. Так, если семья оплачивает обучение троих детей, которое обходится им в 150 тысяч в год, то налоговой вычет они смогут получить только с суммы 120 тысяч рублей – 15 600 рублей.

Список документов для получения вычета на обучение:

• заполненная налоговая декларация;
• справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ;
• копия договора с образовательным учреждением с реквизитами лицензии;
• справка, подтверждающая очную форму обучения;
• свидетельство о рождении ребенка / документы об опекунстве / документы, подтверждающие родство;
• копии и оригиналы платежных документов.

Расходы на пенсию

Налоговый вычет могут получить те граждане, которые направляли взносы по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, договорам добровольного страхования жизни, если они заключаются на срок не менее 5 лет, а также при уплате взносов на накопительную часть трудовой пенсии.

Правило о 120 тысячах действует и для этого вида вычета.

Список документов для получения вычета на накопительную часть трудовой пенсии:

• заполненная налоговая декларация;
• справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ;
• договор с негосударственным фондом, или страховой полис, или справка от работодателя о суммах дополнительных страховых взносов, которые были удержаны и перечислены им по поручению налогоплательщика;
• платежные документы.

Благотворительность

Если налогоплательщик в течение года направлял денежную помощь на благотворительные цели соответствующим организациям, а также социально ориентированным некоммерческим организациям, некоммерческим организациям, осуществляющим деятельность в области науки, культуры, спорта, образования, здравоохранения и т. д., религиозным организациям, то он имеет право на получение налогового вычета.

Сумма этого вычета не может превышать 25% от годового дохода этого гражданина. Это значит, что, если годовой доход составляет 300 тысяч рублей, то максимально возможный размер вычета составляет 75 тысяч рублей. Если этим гражданином на благотворительность за год было потрачено 100 тысяч рублей, то НДФЛ с учетом расходов на благотворительность будет рассчитываться из суммы 225 тысяч рублей (а не 200 тысяч рублей). Так как работодатель в течение года платил налоги с доходов гражданина – 39 тысяч рублей, то налоговый вычет составит 9750 рублей (39 000 – 29 250, 29 250 – это НДФЛ с суммы 225 тысяч рублей).

Список документов для получения вычета на благотворительность:

• заполненная налоговая декларация;
• справка из бухгалтерии по форме 2-НДФЛ;
• платежные документы, договоры на пожертвования (копии и оригиналы документов, подтверждающих перечисление средств на благотворительность).

Налогоплательщик может вернуть эти средства в течение 3 лет с момента уплаты НДФЛ по итогам года, в котором он тратил деньги на благотворительность.

Куда обратиться

Получить социальный налоговый вычет можно двумя способами. Первый – по окончании года обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Понадобится заполнить налоговую декларацию и приложить копии документов, подтверждающих право на вычет.

Второй способ – не ждать окончания года и обратиться с заявлением и комплектом документов к работодателю. Но этот вариант не подойдет для вычета по расходам на благотворительность, а также потребуется подтверждение права на вычет, удостоверенного налоговой.

Источник: http://mosreg.ru